Con el inicio del 2019 y la puesta en marcha de nuevas acciones por parte del gobierno federal, la ola de cambios en materia fiscal comenzó con un estímulo fiscal para la frontera norte. Este estímulo consiste en la reducción de las tasas de IVA e ISR para un grupo de contribuyentes pertenecientes a esta región del país.
En este artículo, nos enfocaremos en hablarte de la reducción del 50% en la tasa del IVApara la franja fronteriza norte, que quedará al 8%, mientras que para el resto del país se mantiene la tasa estándar del 16%.
Uno de los propósitos de este decreto, de acuerdo con el planteamiento del gobierno federal, es ofrecer precios competitivos, generar mayor atracción de inversionistas y estimular el consumo de bienes en esta región.
Tomando en cuenta que hay una gran cantidad de mexicanos que cruzan todos los días hacia Estados Unidos para trabajar, estudiar o hacer compras con mejores precios que en México, esta apuesta resulta interesante para homologar condiciones comerciales en ambos lados de la frontera. Aunque pudiera parecer que será menor la recaudación de impuestos, al haber mayor consumo se podría lograr una economía autosustentable en la región, al menos esa es la apuesta del gobierno federal.
ISR El Impuesto Sobre la Renta o ISR es un impuesto directo sobre las ganancias obtenidas, siendo las ganancias la diferencia entre los ingresos y las deducciones autorizadas. Se paga mensualmente al SAT o, en su defecto, según lo indiquen la ley y la normativa relacionada con la Coordinación Fiscal entre las Entidades Federativas y la Federación. Incluso puede ser pagado en las Oficinas Autorizadas por las Entidades Federativas.
IVA El Impuesto al Valor Agregado o IVA es un impuesto indirecto que grava el consumo. El contribuyente paga por el valor que se va agregando a los productos o servicios que se adquieren. Todos los impuestos están formados por un sujeto, una base y la aplicación de una tasa. El IVA también contiene estos tres elementos y se calcula con ellos (la tasa más común es el 16%, aunque existen excepciones particulares).
Sujetos obligados al pago de IVA: Pagan este impuesto las personas, tanto físicas como morales, que en territorio nacional realicen los actos o actividades siguientes:
La enajenación de bienes
Prestación de servicios independientes
Concedan el uso o goce temporal de bienes a otras personas
Que se dediquen a la importación de bienes o servicios
Existen servicios que están exentos del pago de este impuesto. Estos servicios en particular tendrían tasa de IVA al 0%, como los siguientes:
Venta de animales y /o vegetales.
Venta de medicinas (de patente).
Venta de hielo y agua natural (sin gas ni compuestos).
Comercialización de ixtle, palma y lechuguilla.
Tractores para desarrollo agrícola.
Plaguicidas, fungicidas, herbicidas, etc.
Invernaderos equipados para poder controlar la temperatura y humedad de las plantas y flores que en ellos se conserven.
Oro, joyería y piezas artesanales de orfebrería.
Libros, revistas etc.
IEPS El Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS), se paga por la producción y venta o importación de gasolinas, alcoholes, cerveza, tabacos y productos de alto contenido calórico. Es un impuesto indirecto, eso quiere decir que los contribuyentes no lo pagan, lo trasladan o cobran a sus clientes.
Sujetos obligados: Personas físicas o morales que enajenen los siguientes bienes:
¿Aún no terminas de entender todo lo relacionado con el complemento de pagos? No te preocupes, ¡para eso estamos!
En nuestro artículo previo te explicamos algunas generalidades de este comprobante. Pues bien, porque ustedes lo pidieron, ahora abordaremos el complemento de pagos desde sus entrañas, para explicarte paso a paso cómo debe ser llenado.
Primero, recordemos que el Recibo Electrónico de Pagos (REP) o complemento de pagos, tendrá que ser elaborado por el emisor de una factura electrónica siempre que la contraprestación de la misma sea recibida de manera diferida o en parcialidades, es decir, cuando el cliente realice su pago de manera posterior a que fue emitida la factura, ya sea en una o varias exhibiciones.
Cabe aclarar que un pago puede amparar varias facturas, múltiples pagos pueden corresponder a una sola factura, o bien, varios pagos pueden cubrir varias facturas. Independientemente de cómo se realice este procesamiento, el REP no debe faltar, y tendrás para emitirlo desde el momento en que recibes el pago, hasta máximo el día 10 del mes siguiente al cual recibiste el pago.
Algunos de los beneficios del uso del REP son:
No habrá duplicidades de ingresos en los pagos por parcialidades.
Los proveedores no podrán cancelar indebidamente las facturas ya pagadas.
Se conocerá con certeza si una factura electrónica ya ha sido liquidada. Los clientes que no hayan realizado el pago tampoco podrán deducirse ese gasto.
Si ya eres usuario de nuestro sistema YEZDO+FACTURA, ¡felicidades!, seguramente ya conoces todos los beneficios de nuestra fantástica aplicación web. Para todos ustedes, hemos creado un práctico video que explica paso a paso cómo llenar correctamente tu CFDI con complemento de pagos. tutorial.https://www.youtube.com/watch?v=ALzVbeDpYDE
Si no eres usuario de YEZDO+FACTURA, te invitamos a crear tu cuentahttps://cfdi.yezdo.com/registro/ y comenzar a facturar hoy mismo de manera gratuita. ¿Aún no estás convencido? No pasa nada. Aquí te mostraremos también la manera de llenar tu REP en la aplicación del SAT, Manejamos 14 días gratis de prueba.
El primer paso, obvio pero obligatorio, es ingresar tu correo y tu contraseña
Hagamos un poco de memoria: desde enero de 2014, el SAT determinó que el CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) sería la única manera válida en México para llevar a cabo la facturación entre personas físicas y morales. Con ello, inició la era de la facturación electrónica en nuestro país. Ahora bien, para tener un CFDI válido (sea factura, nómina, traslado o pago), se requiere la incorporación de un timbre fiscal digital, el cual solo puede ser generado por el propio SAT, o bien por alguno de los PAC, como es el caso de DIGIBOX.
Pero ¿qué es un PAC?
Un PAC es un Proveedor Autorizado de Certificación avalado por el SAT, para generar, procesar y certificar los comprobantes fiscales digitales. El trabajo y las obligaciones de un PAC no son cosa fácil: se deben asignar los folios fiscales, validar los numerosos requisitos de un CFDI e incorporar los sellos digitales del SAT; todo esto en fracciones de segundo, por cada una de los más de 38 millones de comprobantes fiscales que se emiten diariamente.
Además, para garantizar la confiabilidad, integridad y disponibilidad de tu información, los PAC somos continuamente revisados por diversos organismos y autoridades, todo ello con el fin de que, como contribuyente, puedas confiar plenamente que tus CFDI serán correctamente procesados y timbrados, cumpliendo con todos los requisitos fiscales.
¿Cuáles son los requisitos y las obligaciones que debe cumplir un PAC?
Para que una empresa pueda ser un PAC, es necesario que cumpla en su totalidad con los siguientes requisitos, según la Resolución Miscelánea Fiscal:
Llenar una solicitud de validación y opinión técnica del cumplimiento de requisitos tecnológicos y de seguridad para solicitar la autorización para operar como PAC.
Llenar una solicitud para obtener autorización para operar como proveedor de certificación de CFDI.
Entregar un escrito libre, donde se manifieste la intención de ser PAC.
Cumplir en su totalidad con la matriz de controles para la revisión de seguridad de proveedores de certificación de CFDI, establecida por el SAT. Puedes consultarla aquí.
Entregar una carta compromiso de confidencialidad, reserva y resguardo de información y datos.
Mantener un inventario de activos de información.
Como ahora conoces, las empresas que somos PAC no tenemos una tarea tan sencilla, pues además de los requerimientos anteriores, debemos cumplir con diversas obligaciones ante el SAT:
Mantener un capital social suscrito y pagado de al menos diez millones de pesos.
Contar con una fianza para garantizar el pago de cualquier daño o perjuicio causado al fisco federal o a un tercero.
Presentar anualmente el dictamen de los estados financieros.
Permitir y facilitar la realización de actos de verificación y de supervisión por parte del SAT.
Permitir al SAT la realización de evaluaciones de confiabilidad a todo el personal del PAC.
Conservar los CFDI certificados por un término de al menos tres meses.
Si quieres conocer a detalle las obligaciones que debemos cumplir los PAC, puedes ingresar aquí.
Ser un proveedor autorizado de certificación es una labor que implica muchas responsabilidades y obligaciones, pero todo ello esta ideado para que, como contribuyente, puedas depositar tu entera confianza en tu PAC.
¡No le confíes tu facturación a cualquiera! Acércate a una empresa certificada y con experiencia, que te dé la seguridad y garantía que tus comprobantes fiscales cumplen todos los requisitos. En DIGIBOX estamos comprometidos contigo, te ofrecemos el mejor servicio de facturación electrónica.
En general, todos los trámites del SAT parecen física nuclear. Pero, ¡no te preocupes! En DIGIBOX te damos la asesoría que necesitas para que realices exitosamente tu facturación electrónica. Hoy, queremos hablarte del Certificado de Sello Digital.
El Certificado de Sello Digital (CSD) es un archivo digital emitido por el SAT que se usa específicamente para generar los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI), ya que la Fiel o firma electrónica no es suficiente para este propósito.
Con el CSD podrás sellar (firmar) electrónicamente la cadena original de los CFDI y garantizar su origen para prevenir la falsificación o manipulación de datos. Puedes elegir utilizar un solo CSD para toda tu operación o tramitar diferentes sellos, dependiendo de las sucursales o puntos de facturación que tengas.
El CSD se compone de tres elementos: – Certificado de seguridad (.cer) – Llave privada (.key) – Contraseña de la llave privada
¿Este tiene vigencia?
Revisa su vigencia! El CSD tiene una vigencia de cuatro años, así que si tramitaste tu certificado durante 2014, es probable que necesites tramitar uno nuevo en los próximos días.
¿Tienes problemas para timbrar tus facturas electrónicas? Quizá se deba a que no cuentas con un CSD válido o el que venías usando ya se venció.
¿Cómo consigo mi propio CSD? Cualquier persona física o moral puede obtenerlo en línea y de forma gratuita. Es importante mencionar que para ello necesitarás tu firma electrónica vigente.
Ingresa a la aplicación Certifica (antes SOLCEDI).
En esta aplicación generarás la solicitud de certificado de sello digital.
Obtendrás dos archivos: el primero con extensión .sdg que se enviará como solicitud al SAT; el segundo es la clave privada de tu sello digital, con extensión .key.
Después, envía la solicitud de sellos digitales y recupera ahí mismo los certificados.
Requerirás tu contraseña del RFC (antes CIEC) o tu firma electrónica para realizar el envío para obtener el archivo del certificado de seguridad con extensión .cer.
Si tu CSD se te venció, es necesario que realices nuevamente el trámite. Puedes ingresar en la página del SAT para realizar este proceso.
Si tienes problemas con estos pasos, te recomendamos ponerte en contacto con tu contador o directamente con el SAT, a través de sus distintos medios de contacto.
La función de este complemento es incorporar el certificado de destrucción a los vehículos que fueron destruidos por los centros autorizados por el SAT.
Los Centros de Destrucción Autorizados están obligados a emitir un certificado de destrucción a cada uno de los vehículos que acuden a la instalaciones. Esto acredita que van a ser descontaminados y reciclados tal y como determina la normativa medioambiental.
Cuando se vaya a emitir un comprobante de este tipo:
Los CDA deben contemplar la versión del complemento.
La serie de acuerdo al catálogo.
Numero de folio para la destrucción del vehículo emitido por el SAT.
Datos del automóvil que se destruyo
Información aduanera, en caso de que fuese importado.
Básicamente, los PAC son aquellas personas morales encargadas de generar los archivos, validarlos y timbrarlos ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Asimismo, hay que saber, para que no nos engañen que, estos proveedores tienen la obligación de presentar una modalidad de timbrado y validación básico sin costo y disponible para todo el público.
¿Qué otros servicios ofrecen?
Asimismo, los PACs suelen ofrecer algunos servicios de almacenamiento, aplicaciones móviles y emisión de los comprobantes a partir de representaciones imprimibles de las facturas con el logo de tu empresa.
¿Puedo cambiar de PAC?
La respuesta es sí, aunque muchos teman de hacer este gran cambio, no es tan complejo.
El primer punto a saber es que el SAT te permite utilizar de manera simultánea los PAC que tú desees. De esta manera, ya sabes que no tienes que casarte con ningún proveedor y puedes ir cambiando según tu conveniencia, aunque no es lo más recomendable.
El cambio, de todas formas, debería ser tan simple como proporcionarle tu Fiel al nuevo proveedor y descargar la aplicación o usarla en línea, no hay requerimientos de portabilidad.
Un tema importante aquí es que, según el artículo 108 del Código Fiscal Federal establece sanciones para los contribuyentes que emiten o utilizan facturas electrónicas que no reúnan requisitos fiscales. Por ello es tan importante que tengas un PAC para emitir los comprobantes.
Así, se sancionará con las mismas penas aplicables al delito de defraudación fiscal, esto es prisión a quien les de efectos fiscales, dependiendo del monto de lo defraudado.
El nuevo mecanismo de generación de facturas electrónicas del SAT cuenta con una actualización. Deberás seguir unos pasos específicos para llenar tu formulario con éxito y generar así tu factura 3.3 del SAT.
Esta actualización viene como un método más exhaustivo de control. Así se corrigen algunos problemas y especifica al cliente toda la operación mercantil a la hora de expedir tus CDFI.En este nuevo comprobante el SAT dispondrá de una información mucha más clara. Sabrá con exactitud qué es lo que se está comprando y vendiendo puesto que el sistema cuenta con un catálogo de más de 50,000 productos.Esta actualización viene como un método más exhaustivo de control. Así se corrigen algunos problemas y especifica al cliente toda la operación mercantil a la hora de expedir tus CDFI.
Cuál es la finalidad de esta nueva actualización.
Las facturas electrónicas se crean como un nuevo método para optimización del servicio tributario. Las empresas que emiten facturas electrónicas se ahorran casi el 80% en cuanto a gastos en el manejo del proceso de facturación.
Para las empresas es importante acelerar los procesos comerciales esto se convierte en una optimización del servicio, incrementan la productividad y así resuelven más rápido necesidades de sus clientes.
Los beneficios de una factura o comprobante digital son:
Proveer información segura debido a que con la firma digital y el sello digital se evita un posible problema de falsificación.
Facilitar las auditorias porque permite la búsqueda y obtención de la información fiscal del archivero digital.
Reduce los tiempos administrativos.
Permite a los actores comerciales tener información al momento.
Cómo podemos ver los beneficios de la factura electrónica son variados pero la mayor ventaja y propósito de este innovador método de facturación es la seguridad a la hora de gestionar una factura permitiendo más confiabilidad en el pago de impuesto.
Nueva actualización Factura Electrónica: 3.3 del SAT.
El Servicio de Administración Tributaria, realizó una actualización en el método de facturación electrónica. El CDFI 3.3 entro en vigencia el 31 de diciembre de 2017. Esta nueva versión de del Comprobante Digital Fiscal por Internet recolectará más información para mejorar el proceso de fiscalización.
En este nuevo comprobante el SAT dispondrá de una información mucha más clara. Sabrá con exactitud qué es lo que se está comprando y vendiendo puesto que el sistema cuenta con un catálogo de más de 50,000 productos.
En la versión 3.2 la persona que emitía la factura podía colocar el producto y la descripción de la manera que quisiera. En esta nueva versión se tiene que relacionar el producto con los establecidos por el catálogo.
Como podemos ver la actualización a 3.3 trajo consigo muchos beneficios para el SAT, ya que le permite a este órgano fiscal sintetizar sus métodos de fiscalización pudiendo identificar con mayor simplicidad evasiones de fiscales, falsificaciones, fraudes y lavado de dinero.
Ahora que sabemos cuáles son las mejores con la facturación digital 3.3 podemos adentrarnos a expedir nuestro comprobante.
Con esta simple guía vas a poder generar tus facturas electrónicas gratuitas del SAT inmediatamente.
Ingreso al portal.
Primero nos dirigimos a la página oficial del SAT. En la barra de arriba vamos a clickear en Información > Factura Electrónica.En la siguiente pantalla busca la opción Generala y da click. Ahora busca la leyenda Nuevo Servicio de Generación de Facturas.
Escribe las opciones con tu RFC, contraseña y rellena el captcha para poder optar por el servicio. Cuando estemos en la página siguiente damos en Generación de CDFI. Y ya estamos listos para generar nuestra factura electrónica gratis.
En este nuevo comprobante el SAT dispondrá de una información mucha más clara. Sabrá con exactitud qué es lo que se está comprando y vendiendo puesto que el sistema cuenta con un catálogo de más de 50,000 productos.
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A partir de la Ley de financiamiento productivo promulgada en mayo de 2018 y de su resolución vinculada a la factura electrónica PyME, se abre una nueva etapa para vincular al universo emprendedor con la industria fintech.
Esta normativa establece un cronograma de aplicación que se hará efectivo durante 2019, mediante el cual se establece que las pequeñas y medianas empresas podrán descontar las facturas electrónicas emitidas no solo en el mercado de capitales sino también en otras plataformas electrónicas de negociación, con una mejora notable en las tasas de financiación ofrecidas.
Invoinet se ha convertido en la primera empresa en desarrollar este tipo de plataforma de negociación electrónica 100% digital. A través de InvoiTrade, las PyMes alcanzadas por esta normativa podrán realizar las transacciones con reconocimiento biométrico, sin la necesidad de firmar contratos ni presentar documentación en papel.
“En esta primera etapa, InvoiTrade cuenta con el apoyo de más de $ 3000 millones provenientes de fondos de inversión, que se encuentran disponibles para el descuento de facturas. Esperamos la llegada posterior de otros inversores institucionales, interesados en sumarse a este tipo de instrumentos PyME. Contamos con tasas de interés muy competitivas y una operatoria ágil, simple y segura¨, declaró Pablo Sanucci, CEO de la compañía.
“En nuestra cámara contamos con una Comisión PyME que trabaja en forma permanente para lograr las mejores soluciones para la inclusión financiera de este sector. Es por ello que celebramos este tipo de iniciativas de gobierno que apuntan a generar las herramientas necesarias para que actores centrales de nuestra economía como las pequeñas y medianas empresas obtengan formas de financiamiento más eficientes y sencillas. Felicitamos a Invoinet, uno de nuestros socios fundadores, por ser la primera fintech en desarrollar este tipo de plataforma de negociación electrónica y esperamos que esta iniciativa se replique en un futuro cercano¨, agregó Juan Pablo Bruzzo, presidente de la Cámara Argentina de Fintech.
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La masificación de facturas electrónicas avanza cada día más rápido. Más de 50 mil contribuyentes emiten facturas electrónicas y más de dos millones de comprobantes electrónicos se emitieron hasta la fecha. Debido a esta situación, una gran variedad de empresas ofrece soluciones de facturación electrónica con precios competitivos, soporte técnico y seguridad de la información para las empresas; pero, en medio de este bombardeo de ofertas, los contribuyentes deben considerar diferentes variables a la hora de tomar decisiones sobre el proveedor con el que va a trabajar: referencias de clientes, calidad del soporte, experiencia, certificaciones de seguridad, precio, entre otras.
Las complicaciones que se pueden generar en un proyecto van desde que la solución no cumpla con las necesidades a la hora de facturar, que ocasione lentitud en los procesos de generación de comprobantes o que presente limitaciones de trazabilidad de los comprobantes. Puede darse también que los comprobantes son rechazados por el ente recaudador por errores de formato, cálculo o digitación y sin contar con un adecuado soporte, la empresa emisora no recibe respuestas ni soluciones dentro de los plazos establecidos por la norma.
